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永豐銀行再爆內控風波！檢調查出，永豐銀行北新分行經理張美蘭，涉嫌與光電系統商裕田集團負責人謝益宏聯手操作不實貸款案。
檢調指出，謝益宏與合夥人王國忠於2020年至2021年間，透過裕田集團控制的人頭公司辦理虛偽增資，並簽署不實採購合約，由裕田對人頭公司開立假發票，再憑假交易文件向銀行申請貸款，成功詐得超過4000萬元資金。
更關鍵的是，張美蘭在審查過程中，明知相關光電業者貸款條件不符規定，卻仍指示行員配合放款，涉嫌利用職權護航。
台北地檢署複訊結果曝光！5人交保、全面限制出境
台北地檢署漏夜複訊後裁定：
- 張美蘭：100萬元交保、限制出境出海
- 謝益宏：80萬元交保、限制出境出海
- 王國忠：100萬元交保、限制出境出海
- 陳霈瑄（出納）：50萬元交保
- 王宜君（會計）：30萬元交保
值得注意的是，檢方依《銀行法》偵辦，全案仍在擴大追查資金流向與銀行內控責任。
謝益宏語出驚人：永豐為業績叫業務開假發票超貸？
謝益宏交保離開時語出驚人表示：「永豐為了業績，叫業務可以開假發票超貸，不用看金流，金管會要好好檢討永豐。」
此番說法等同把矛頭指向銀行體系與監管機關。主管機關金融監督管理委員會是否啟動專案金檢，成為後續觀察焦點。
此外，檢調也注意到張美蘭與謝益宏疑為男女朋友。凌晨辦保過程中，張女甚至協助謝男補足保金，兩人一同離開地檢署，畫面引發議論。
裕田集團早有前科？7.7億違法放貸案陰影未散
事實上，裕田集團過去已涉入台蠟公司與子公司冠達違法放貸案，金額高達7.7億元。當時謝益宏與王國忠同樣以假買賣太陽能設備名義、製作不實契約，向永豐銀行詐貸6.4億元。
嘉義地檢署曾依違反證交法等罪起訴7人。調查局去年發現相關詐貸疑雲不只一案，才再次發動搜索。
銀行內控為何會失靈？詐貸案背後的結構性問題
很多人會問，銀行不是有層層審核機制嗎？怎麼還會出現這種「內神通外鬼」的情況？其實銀行放款流程理論上包含徵信審查、風控評估、授信會議與撥款覆核，但實務上，如果分行主管有決策權，再加上績效壓力，就可能出現「為了衝業績」而放寬標準的灰色空間。
尤其企業金融授信，往往金額動輒上千萬甚至上億元，若行員未實際查核交易真實性，只憑合約與發票文件審核，就可能被鑽漏洞。
近年金融圈最常見的問題包括：
- 假交易循環
- 人頭公司資本膨脹
- 內控文件形式審查
- 業績導向文化壓過風險控管
一旦分行主管與借款企業形成利益共同體，內控就形同虛設。
這也讓外界關注，金管會是否應針對銀行授信制度全面檢討，特別是太陽能與綠能產業近年因政策加持而貸款大增，是否成為高風險地雷區。
假發票詐貸怎麼操作？一般人也可能受害？
很多民眾以為詐貸只是銀行和企業的事，其實假發票循環操作，可能連供應鏈都會被拖下水。
常見模式包括：
- A公司賣設備給B公司（實際沒出貨）
- B公司開立應付帳款
- A公司持合約向銀行申請應收帳款融資
- 銀行放款
如果交易鏈條夠完整、金流刻意繞行，就會增加查核難度。
這類案件不僅傷害金融秩序，更可能造成投資人與股東損失。若企業上市櫃，還涉及證券詐欺問題。
一般企業如何自保？
- 強化會計查核
- 確認交易對象實體存在
- 對異常高額交易提高警覺
- 不配合開立無實質交易發票
金管會該如何監管？金融體系信任危機怎麼解？
當銀行分行經理都涉案，衝擊的不只是單一分行，而是整體金融體系信任。
金融監管的核心在於「事前預防」與「事後追責」並行。除了金檢外，更重要的是：
- 建立吹哨者制度
- 強化內部稽核獨立性
- 降低業績導向過度化
- 對高風險產業設立授信上限
如果謝益宏所言屬實，代表問題不只是個案，而是文化與制度問題。
對投資人而言，也提醒一件事：企業財報中的「應收帳款異常暴增」，往往就是風險警訊。
這起永豐銀行詐貸案，不只是刑事案件，更是金融治理的壓力測試。未來金管會如何回應，將直接影響市場信心。
