事情怎麼曝光？投資詐騙案意外扯出專業會計師

刑事局偵辦一起投資詐騙案件時，循金流追查竟發現異常，進一步追溯後，意外牽扯出高雄市 群賦會計師事務所 所長 鄭富明 涉案。案件隨即通報橋頭地檢署，由檢方展開深入調查。

檢方查出，鄭富明除為會計師事務所負責人外，過去也曾擔任高雄市政府輪值會計師、市議員諮詢顧問，以及法院指定破產管理人，具備完整專業背景與公信力。

然而，檢警卻發現鄭富明在短時間內，協助詐騙集團於境外成立多達 22 家人頭公司，讓詐團可藉由公司帳戶，將不法所得層層轉移、洗錢至海外。

目前檢方掌握的受害金額已超過新台幣 2500 萬元，但鄭富明到案後，對相關案情多保持緘默。檢方認為其涉案情節重大，且有串證、滅證之虞，向法院聲請羈押並獲准，成為全台首起因勾結詐團遭聲押的會計師案例。

詐團怎麼操作？「不實驗資」打造合法公司外殼

橋頭地檢署指出，鄭富明配合詐騙集團的關鍵手法，為所謂的「不實驗資」模式。具體作法是，在詐團委託下，先依正常公司設立流程，完成資本額登記與帳戶匯款程序，待公司營業登記核准後，再將帳戶內資金迅速轉出。

透過這樣的操作，詐騙集團得以取得「外觀合法」的公司外殼，隨後再複製相同模式，陸續成立多家人頭公司，用以吸金、詐財及轉移金流。檢警指出，這類公司帳戶一旦被用於收取被害人匯款，短時間內便能迅速將款項轉往海外，大幅增加追查難度。

更嚴重的是，在鄭富明的專業背書下，當被害人報案、警方通知銀行凍結帳戶時，詐團便能透過偽造進貨證明、銷貨單據等方式，讓銀行誤以為帳戶涉及正常商業往來，爭取時間將贓款匯出。檢警坦言，銀行與警方往往難以在第一時間釐清金流是否合法，正是詐團得以鑽漏洞的關鍵。

為什麼「專業人士涉詐」殺傷力更大？

近年詐騙案件頻傳，但當涉案者是會計師、律師等專業人士時，對社會信任的衝擊格外巨大。專家指出，專業人士不僅熟悉制度流程，更能提供「合法外觀」，讓犯罪行為更難被察覺。

本案中，鄭富明正是利用會計專業，替詐團打造看似正常的公司結構，使銀行、投資人與主管機關誤判風險。

這類案件一旦曝光，不僅傷害被害人，更動搖大眾對專業制度的信任。也因此，檢調近年已將「專業共犯」列為重大打擊重點，刑責與社會譴責往往比一般詐騙更為嚴厲。

「不實驗資」為何屢禁不止？制度漏洞在哪

不實驗資並非新型犯罪手法，但長期以來仍難以完全杜絕。關鍵原因在於，公司設立制度高度仰賴專業人士簽證，主管機關難以逐筆查核資金來源與實際用途。只要短時間內完成驗資與登記，後續資金如何流動，往往已超出第一線審查範圍。

檢警表示，本案曝光後，相關單位已著手檢討公司登記與資本額查核機制，未來可能針對異常高頻設立公司、短期大額資金流動等情形，建立更嚴格的預警系統。

民眾如何自保？遇到「投資公司」該注意什麼

專家提醒，投資詐騙往往披著合法公司外衣，民眾切勿僅因「有公司登記」、「有會計師背書」就掉以輕心。投資前應查詢公司成立時間、實際營運內容，並留意是否承諾不合理的高報酬。

一旦發現資金流向異常，或被要求轉帳至境外帳戶，務必提高警覺，及早向警方或金融機構諮詢，才能避免落入洗錢或詐騙陷阱。